注意！オンラインカジノで税金がかかる条件【計算から確定申告まで】

オンラインカジノで勝ったら、税金取られるの？

取られる。ガッツリ勝ったらだけどね。

↑上記会話を深掘り。

オンラインカジノをやる上で、初心者にとって心配なのが税金のこと。

結論、オンラインカジノで税金が発生する条件は「70万円」を超えるかどうかなんすよね。

もくじ

オンラインカジノには税金がかかる！
オンラインカジノの税金の計算方法は？
オンラインカジノの税金は確定申告が必要！

上記目次のとおり、オンラインカジノの税金について解説。

金額の算出方法や確定申告の方法、間違えやすい注意点までまとめます。

知らなかったじゃ済まされないんで、初心者のうちから頭に入れておき、安心してオンラインカジノを楽しみましょう。

オンラインカジノには税金がかかる！

たまに「カジノは税金かかりません！」とか言ってる人がいますが、完全にデタラメです。

もちろん、1~2万円ほど勝ったくらいじゃ税金は発生しない。

しかし、後述するとおり年間70万円を超えて勝った場合、日本の税制に従って税金を納める必要があります。

無視したら普通に罰せられる。延滞税とかね。

オンラインカジノの利益は「一時所得」です

日本には10種類の所得が存在します。

オンラインカジノは、そのうち「一時所得」に区分され、所得税・住民税の対象となってます。

これもたまに「雑所得です！」とか言ってるやついるけど、違うよ。

**日本の所得10種類**
利子所得	公社債や預貯金の利子、公社債投資信託の収益分配金などから得た所得
配当所得	株式の配当、投資信託の収益分配金、出資の剰余金の分配などから得た所得
不動産所得	不動産、船舶、航空機の貸付けなどから得た所得
事業所得	商業・工業・農業・漁業・自由業などの事業から得た所得
給与所得	給料・賞与（ボーナス）などの所得
退職所得	退職によって得た所得（退職金）
山林所得	5年を超えて所有していた山林を売ったり、立木のまま売ったりして得た所得
譲渡所得	事業用の固定資産や家庭用の資産などを売って得た所得
一時所得	クイズ・懸賞の賞金や保険の満期金などの所得
雑所得	公的年金等、非営業用貸金の利子、原稿料や印税、講演料などのように、他の9種類の所得のどれにも属さない所得

全てを覚えなくてもいいけど、オンラインカジノは一時所得に分類。

管理人と同じサラリーマンの人は、オンラインカジノで稼いだら「給与所得」+「一時所得」の2つになります。

給与所得だけなら会社の年末調整で済むけど、一時所得が混ざると会社だけじゃ税金を管理できず、確定申告が必要になるってことですね。

一時所得とは？税法を解説

簡単にいうと、「突発的に手に入ったお金」が一時所得に分類されます。

例えば会社の給料は、会社員を続ける限り継続的にもらえますよね。

しかしオンラインカジノなどのように、仕事や事業とは無関係に、突発的に発生するお金。これが一時所得。

国税庁は、一時所得に当たるものを大きく5つに分類してます。

懸賞や福引きの賞金品(業務に関して受けるものを除きます。)

競馬や競輪の払戻金（営利を目的とする継続的行為から生じたものを除きます。）

生命保険の一時金(業務に関して受けるものを除きます。)や損害保険の満期返戻金等

法人から贈与された金品(業務に関して受けるもの、継続的に受けるものを除きます。)

遺失物拾得者や埋蔵物発見者の受ける報労金等

No.1490 一時所得 - 国税庁HP

↑オンラインカジノで得た利益は、上記のうち①および②に該当。

一時所得として、課税対象となってます。

他のギャンブルでは税金を払わない理由

ポイントは、受け取る利益が「現金手渡し」かどうかってところです。

ちょっと待って？競馬も一時所得なん？税金払ったことないけど・・・。

そう。競馬もパチンコも、宝くじも一時所得。課税対象なんよね。

オンラインカジノは利益金の受け取りを必ず銀行や電子マネーで行うんで、記録が残りますよね。

しかし、競馬やパチンコは、勝ってお金を受け取った記録が残らない。

パチンコ → 換金所（いちおう景品交換所ってことになってる）
競馬 → 発券機・精算機など

↑上記のように、銀行を介さず現金で受け取ってるんで、所得の発生を税務署が把握できない状態。

税法上は一時所得なんだけど、取締ることができず大目に見られてるってのが実際なんすよね。

その分、公営ギャンブルの還元率がどんどん下がってる状況。オンラインカジノの還元率が高いのは、税金の取りこぼしがないからとも言えます。

: オンラインカジノは還元率が高い！【注意：勝てるとは限りません】

ちなみに「宝くじは非課税！」って言ってる人いるけど、あらかじめ税金が差し引かれてるからね。

オンラインカジノの税金の計算方法は？

70万円を超えたら確定申告が必要
負けた場合は計算に入れない
他の所得と合わせて税金を算出

上記3点を覚えておけばOK。

税金って難しいイメージがあるけど、意外とシンプルで覚えやすいんで安心して欲しい。

実際に、サラリーマンやってる管理人の場合の計算方法も晒すんで、参考にしてください（笑）

ポイントは「70万円」です【計算式を解説】

一時所得には、最大50万円までの特別控除が存在します。

さらに、給与などの所得"以外"の所得は、20万円を超えない限り確定申告が不要。

特別控除額　50万円
確定申告が不要な金額の上限　20万円

↑上記2つを合計して70万円までは、確定申告しなくてOKという仕組みです。

一時所得の計算式は、下記のとおり。

一時所得の金額は、次のように算出します。
総収入金額-収入を得るために支出した金額(注)-特別控除額(最高50万円)=一時所得の金額
(注) その収入を生じた行為をするため、又は、その収入を生じた原因の発生に伴い、直接要した金額に限ります。

No.1490 一時所得 - 国税庁HP

その年の1月1日〜12月31日までにオンラインカジノで勝った金額が、トータル70万円を超えている場合、確定申告で課税の対象。

他に面倒なルールは何もないんで、これさえ覚えておけば心配なしです。

年間70万円未満なら、確定申告は不要【注意点あり】

注意点として、「負けた場合」は税金の計算式に入れてはいけません。

例えば、年間のオンラインカジノ収支が下記のような場合。

日付	BET額	ペイアウト額	収支
1月20日	8万円	18万円	＋10万円
3月11日	5万円	20万円	＋15万円
4月8日	10万円	3万円	-7万円
6月30日	1万円	36万円	＋35万円
10月2日	5万円	17万円	＋12万円
12月15日	5万円	0円	-5万円
合計	34万円	94万円	+60万円

↑トータル収支が70万円未満なんで、確定申告が不要に見えますよね？

しかし、一時所得の場合「収入を得るために支出した金額」しか計算式に入れられないんで、負けた金額はカウントできません。

もういちど、国税庁の文章を見てみましょう。

一時所得の金額は、次のように算出します。
総収入金額-収入を得るために支出した金額-特別控除額(最高50万円)=一時所得の金額
No.1490 一時所得 - 国税庁HP

「収入を得るために・・・」ってことは、負けちゃった場合のBET額は支出に入れられない。

つまり税金の計算上は、勝った日のトータル収支のみをカウントし、一時所得72万円。ギリギリ確定申告の対象となるんすよね。

POINT

負けた日の負け額は支出金額に含まれない
勝った日の勝ち額のみ、課税対象となる

↑上記は結構間違えやすいんですけど、よくあるケースなんで注意です。

俺も数年前まで知らなかった。

【実例】管理人の場合の税金計算方法

ちょっと給料額を嘘ついてますが、だいたい本物です（笑）

オンラインカジノプレーヤーは、多くが会社員ですよね。

管理人もリーマンで、今年も確定申告したんで、ザックリ計算の手順を解説。

管理人の所得

給与所得　500万（かなり見栄を張ってますw）
オンラインカジノ収支約120万プラス

↑はい。上記の場合、税金計算はこうなります。

課税対象となる一時所得の額 = 120万円 - 特別控除額50万円 = 70万円

※さらに、一時所得は、他の所得と合算するときに2分の1になるという特例があります。

課税総所得 = 給与所得500万円 + (一時所得70万円 ÷ 2) = 535万円

はい。課税総所得が出たら、国税庁HPの「所得税の速算表」と照らし合わせれば、支払うべき所得税が分かります。

所得税の速算表
課税される所得金額	税率	控除額
1,000円から 1,949,000円まで	5％	0円
1,950,000円から 3,299,000円まで	10％	97,500円
3,300,000円から 6,949,000円まで	20％	427,500円
6,950,000円から 8,999,000円まで	23％	636,000円
9,000,000円から 17,999,000円まで	33％	1,536,000円
18,000,000円から 39,999,000円まで	40％	2,796,000円
40,000,000円以上	45％	4,796,000円